Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) с доверительным управлением (ДУ) — это инструмент для инвесторов, который сочетает в себе профессиональное управление активами и государственные налоговые льготы12. Передавая средства управляющей компании, вы доверяете управление ими экспертам, которые будут вкладывать их в различные финансовые инструменты в соответствии с выбранной вами стратегией. Этот вариант идеально подходит для новичков, делающих первые шаги в инвестициях, а также для тех, у кого нет времени или желания самостоятельно разбираться в тонкостях фондового рынка3.
Как работает ИИС с доверительным управлением
Процесс открытия и ведения ИИС с доверительным управлением прост и состоит из нескольких шагов:
- Инвестиционное профилирование. Перед заключением договора управляющая компания определяет ваш инвестиционный профиль — вашу склонность к риску и финансовые цели. На основе этого подбирается подходящая инвестиционная стратегия3.
- Заключение договора. Вы подписываете договор доверительного управления с выбранной компанией. Открыть счет можно как в офисе банка или управляющей компании, так и дистанционно через личный кабинет или мобильное приложение4.
- Внесение средств. Вы пополняете ИИС. По закону, пополнять счет можно только в рублях54. Хотя на ИИС, открытые с 1 января 2024 года, нет лимита на пополнение, для получения максимального налогового вычета на взнос достаточно внести 400 000 рублей в год6.
- Управление активами. Профессиональные управляющие инвестируют ваши средства в ценные бумаги (акции, облигации и др.), торгующиеся на бирже, согласно выбранной стратегии34.
Налоговые льготы и новые правила с 2024 года
Главное преимущество ИИС — возможность получения налоговых вычетов от государства4. С 1 января 2024 года был введен новый, третий тип ИИС (ИИС-3), который объединил преимущества двух предыдущих типов счетов6.
-
ИИС старого типа (открытые до 31.12.2023). Владельцы таких счетов могут по-прежнему ими пользоваться и выбрать один из двух типов вычета:
- Тип А (вычет на взнос): Позволяет ежегодно возвращать 13% от внесенной за год суммы (но не более 52 000 рублей с
